关于增值税专票报销分录，下面是会计教练小编为大家整理的一些相关内容，来了解下吧。
【答案】
报销差旅费有增值税专用发票，怎么写分录?
借：管理费用——差旅费
借：应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：现金
报销凭证中含有增值税专用发票，该怎么做账?
报销凭证中含有增值税专用发票，做会计凭证时把增值税进项税额单独计入应交税费—应交增值税(进项税额)，把不含税金额计入相关成本费用科目。
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普通增值税发票与增值税专票的会计分录有区别吗
有区别
，当购货方是一般纳税人的情况：
购货行为：1
、购进货物收到普通发票：
购进货物(假定为原材料)的时候，收到的普通发票，金额为100，税额为17，分录为：
借：原材料117
贷：银行存款/应付账款117
即：购货方购货收到普通发票，税额进货物成本，不得抵扣。(购进固定资产同理)
2、购进货物收到专用发票：
购进货物(假定为原材料)的时候，收到的专用发票，金额为100，税额为17，分录为：
借：原材料100
应交税费-增值税-进17
贷：银行存款117
即：购货方购货收到专用发票，税额进应交税费增值税科目，允许抵扣。(购进固定资产同理)
第二：当购货方是小规模纳税人的情况：
购货方是小规模纳税人，无论收到专用发票还是普通发票，税额均不得计入增值税科目抵扣，全部进货物成本。
第三，当销售方为一般纳税人(进项税额允许抵扣)的时候，无论开出的发票为专票还是普通发票，计算应交税费均为销项减进项。收到的专票允许抵扣，收到的普通发票不允许抵扣(进成本)。
第四，销售方为小规模纳税人的时候，计算应交税费的时候为不含税收入乘以税率，不允许抵扣。收到的专用发票和普通发票均进货物成本。
根据你单位的情况，对应上述案例。

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